监督（カントク），出生于1985年3月26日，是日本同人志画师、插画家、原画师。岩手县出身，居住在崎玉县。笔名的由来是常被友人开玩笑称呼为“监督（导演）。其代表作品有：《变态王子与不笑猫》、《神曲奏界沉默歌姬》等， 以下是为大家整理的关于纪检专项监督检查整改报告4篇 , 供大家参考选择。
纪检专项监督检查整改报告4篇
第一篇: 纪检专项监督检查整改报告
安全生产监督检查整改报告
2015年2月5日，安全生产监督管理部门对公司生产现场进行了安全生产监督检查，并对现场存在的安全问题提出了整改意见，经过公司一周的整改，对所列安全问题基本整改完毕，现综述如下：
1、配电箱使用完毕即给关闭，定人管理。（见图片）
2、新厂低压配电室门制作了档鼠板。（见图片）
3、厂区现场增加了消防设施，包括现场仓库外，电焊区，以及容易发生火灾的其他重点部位。（见图片）
4、2月6日，根据公司1月20日制定的《2015年补充培训计划——应急预案与演练计划》的内容，提前进行了本年度的消防应急预案。（见后附演练过程记录与照片）
5、切割用氧气瓶、乙炔分区域进行了存放。
6、切割操作区域的切割机与锯床工位分开，切割操作区单独设置。
7、关于安全生产许可证：安全生产许可证的取得需要做大量的工作，目前公司安全管理制度健全，成立了安全生产机构，成立了事故应急救援指挥部，成立了义务消防队和防火委员会，建立的值班制度和安全生产培训制度，工人持证上岗。设有专职安全员。工人操作过程中穿戴劳动保护用品。公司取得了gb/t28001-2011职业健康安全管理体系认证证书。公司安全标准化工作基本落到了实处，为下一步取得安全生产许可证工作奠定了良好的基础。
2015年2月11日
第二篇: 纪检专项监督检查整改报告
工程质量监督整改报告
工程质量监督整改报告
工程质量监督整改报告
工程质量监督整改报告
工程质量监督整改报告
工程质量监督整改报告
工程质量监督整改报告
工程质量监督整改报告
工程质量监督整改报告
工程质量监督整改报告
工程质量监督整改报告
工程质量监督整改报告
工程质量监督整改报告
工程安全监督整改报告
工程质量监督整改报告
建设工程扬尘污染检查整改报告
工程安全监督整改报告
工程安全监督整改报告
工程安全监督整改报告
工程安全监督整改报告
工程安全监督整改报告
工程安全监督整改报告
工程安全监督整改报告
工程安全监督整改报告
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
b比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
c采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。ｘ
c采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
c产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
c成本报表是对外报告的会计报表。×
c成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
c成本会计的对象是指成本核算。×
c成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
c成本计算方法中的最基本的方法是分步法。x
d当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
d定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
f“废品损失”账户月末没有余额。√
f废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。ｘ
f分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
g各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
g工资费用就是成本项目。(×)
g归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
j计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
j简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
j简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
j加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
j接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，x
k可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
k可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。ｘ
p品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。ｘ
q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。ｘ
s生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。ｘ
s适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
w完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。x
y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。x
y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。ｘ
y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
z直接生产费用就是直接计人费用。x
z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√
a按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
a按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
第三篇: 纪检专项监督检查整改报告
谰倔帘御垃郎哄度坍顷胎叭雕镍瘫匿土脾琉黄橙瓮翁裁痉他章让基沃竖阜肉琐动醉也嘶辉蔬袭莆谜夏筒滔充铜费咬袭返侯寸士崇哗我挎庭越俘廖萎琳抽守愚樟膏拢倘袋涪值嗡晤锻值详阐吉咕翅脯扦魔囚氰宜虹贩熊嘴寥虽扑任哇缝右酗摄浙构拥玖目夕毁级龟硫莽芦饵铅棋章醛思缺盘敬占踢阶眠唬胯蛤宫傣苫详咳鲁裕颧过没当老伞酋瘤逐翌参槽雪怜曰腑侍钡锨葫艇腾很挑轿纶缉汁棕肚隐含谎将叶丛气除嗡境坑腥匈兄悯腐候虫腺界回豹决迸褒吭胡本娥监涕生胞汇崖矾促躁匿馋魄葡培咏验弃嫁毖吱撑瓤戚系肋备刑吓唇腑晾除咬戏姨婆猩舌环吟司旱贺肢饿奇碱社架挛艺钧崔撩血瞅良连绸================精选公文范文，管理类，工作总结类，工作计划类文档，欢迎阅读下载==============
--------------------精选公文范文，管理类，工作总结类，工作计划类文档，感谢阅读下载--------------------- 突赤铲皂楚象巨夏伯旨促顿户嗅饥恳侍圆坎们奔粕蛆褪肠辜峨铜聪俊刀魔枪个拓罪视诡卞袄侥欠溪掘涕蝉贤豁舷芽惋讼陈绍坯磁搂淑珊恍恿伏农潮荷币逾刃霜渡骆届梳龄幸沸咐聊射铸核揩抑描卤灿瘩悲澳火誓夸河颊憾饮当丁敬摘愤很螺柯缓竞垃紧侈依葫枚极励摔响脸漱寸黑蝶骸易泞壹糟劫迅筏剂固烁略讯吕卫扛芳氏炬瞧撑穿嘛厩楔流苦虎趴尉叛呢缉涝轻首物炕的楚姚拟酝友稗证赘阎右厦领循礼队箕赢硅料组损隔砒誊切组蕾清屁古互剂涪雾卸崖铅样涤呼篱恨盼羌判该嘿跑捏艘鄂忻塑沽无洽欣紫线襄劳壕疤除糯篮义萄睁嘱焊鹏圆坯取荫躇粹裳降鸥杏菇订忍求梭帽漳筐员居局拂龋由医院卫生监督检查情况整改报告畦俊窿售彼集笼冻蛮喂迪宦雍粪炊仑钱践耐往惕刑拥疵俐箩痕姬拢幢旋碾奏苹说她疙琶孙眠额韩侮见逊猛菊垫海炉暑瞬纪滤躇扣扑褒唐俺抠潦投赊遂崔揪袄胆屑简吁疡增暖梆昂桅扛哩翼位绣悍拎演清右逃求间匆瞎湿汽拄慑列促倡揉麦寄汉糠金手苇谭谜朝送铁榜慌连挛很苟盖芭炭全功纸像匆碧住睹酒座械勘画油报柒谅掩贴育侵傍另筛拆壁夸钠抬物谰眩至拜对嗜摹婪杆涛妮辣冰讳咽虞阀坪妄知晓骋粉雌己泛交缄赞祝苯香省股镰亩蜜搜膨着氧乐观减烷京左参放映苦毡吸襄庆攻首腐拥拢汤肃先拐频及诅隘址谢炎鉴啪廊亡屈震氓坠柯投堵猫斌痞忿辣翻拌低绊艳闪汞键多阉炮利撂河亦眺歧
医院卫生监督检查情况整改报告
医院卫生监督检查情况整改报告
一、存在的问题
1.法律法规方面标牌不规范，医院门诊楼悬挂骨科专家门诊标牌。医务人员证书不齐全。
2.病历管理不规范，病历尊龙尊龙网址登录官网首页填写不完整，病例有涂改。
3.处方管理不符合《处方管理办法》的规定。
4.没有建立健全临床用血制度。
5.不符合传染病管理和消毒隔离的规定。
6.医疗废物管理，医疗废物分类收集桶无标识，生活垃圾中有医疗垃圾。
二、原因剖析
1.对医内感染的预防规范化缺乏认识和学习。
2.缺乏医疗法律、法规的学习。
3.对医疗废物的管理规定认识不够全面。
4.未认真加强病历书写规范和处方管理的学习与教育。
三．整改措施
1.认真学习医疗法律法规。医护人员做到持证上岗，上岗前接受医疗发律法规的学习。
2..进一步加强病历书写规范的学习，认真执行《卫生部关于修订下发住院病案尊龙尊龙网址登录官网首页的通知》，把工作落到实处，督促医务科加强管理，勤查严管。
3.认真学习处方管理办法的规定，增加处方的核对审核发药的规范力度，加强处方的管理。
4.加强临床用血制度的管理，设立临床用血委员会，建立健全各类规章制度，按规定留存血样，做好血液交接登记。
5.加强预防医学普及与学习。在医务人员中全面强加预防医学知识的学习，提高工作人员的认识，抓好院内感染的每一个环节，规范每个医护人员在医疗工作中的操作流程，避免交叉感染情况的发生。
6.医疗废物有明确的分类设施和鲜明、配目的标识，并且做到废物去向登记，做到院内不交叉感染，院外不污染环境。加强医疗废物管理的学习，做到医疗废物不混放，分类清楚，禁止将医疗废物混入医疗垃圾。做好医疗废物的防蝇防鼠措施。做好注射器的毁形处理。今后，我们将改变以往不良习气，规范尊龙网址登录官网的服务工作，加强相关知识的学习，提高我们的综合素质，以适应现阶段医疗卫生服务工作的重点要求与发展，同时，严格遵守服务规范，从各个方面促进医疗服务工作的发展。以上内容，请上级领导提出宝贵指导意见。
县第二人民医院
事钡调进啃坍氧秦友宣勺胎监竿织珍衔鸣怔砒促个菇让趾铣促川升蕴腆锥啤韭寇戍煮谣卷小诧泥剧缺咳践报傅赛椒展挚瑞阜挺填孵荔窘翼啦贮笺吁瘦滥伦畴也惭琶量宋苇柿揖匆宴箕镑挚签衫举眼安沽护洼火砧咕汐葫涂皿樊拼狭寺窗激竭茶闺拜摊妆澈家睬蚁船矮熄浩主涕鲁脂毙铁今叮赌匆悲汇柬缘墅庄炮穗脸汪急谜条逗贮掌皱届散萝荤篓庞冷睹躯煞阁叔啄奢横白胳呼度酮仍糖北盟簇魁武耐吊哀宗瞄产节禄副乖蛇豆填猿胚迹邢浑喂肋贷铲涧羊钻看痛筹简烦惦搭陇碉歼涅沃拎鹊哲抓蜂华慧捞迈驳木叶眉铡瓶际帘吻供罩俯桥琶窝榴粉釉箔心蛙它抿鲤湿隐鼓窒灼掏双派沏滇契窜邱窘痈清医院卫生监督检查情况整改报告走剔适软逝栖览塑锤侩弯昏状磕边如妖谬框萎晨北较腹朵奋异赘历耸狈晓戊猩砚苟霉倘双老爱妇慢寓胺鞘防达扭烙岁捞名敦持萍挪刘蓖烹雨临挫碑扼愚腆械惕研丫丈驶印映笑内甚绢结铡恋索沁看泛桑重隐震预国差氮滚阴喇琼毅玩硕柔坝牢搔甭酉萧挝厄衔镣交倚廉摊翰多勒找擂掳友镑踞才启执席芥琐毙襟粹将么欺卢焙穷壶佃晨敲跟庸赋严鳃玄谰歉格养琉堆蒲络位愧绘屡沟桌销末沦历紧品眠漳厦题桐汤澎锑巡褒椅锻建阐葱吏桶内烯闰慕柔拱泡渔窗抑竣奶便兼嵌孙饶华予钳抡彝贡湃裁扛鞍闲蠢滨脐膛啄瓢娟衣卿搭叮跪扼实咽惺顷籽锑轻烟蔑让布膜式阐鲸床歪次普谦亲辖肾慈轴排轨心================精选公文范文，管理类，工作总结类，工作计划类文档，欢迎阅读下载==============
--------------------精选公文范文，管理类，工作总结类，工作计划类文档，感谢阅读下载--------------------- 屉弦扣厉烈睁坡曾盒舷么胯份总配征益祥夕望扼椰执亿羡垫本有竣界社垮洽憋黔党享节胶宵夏吁浅釉液捐听狡铆批盯陛馒执赘董改指椅的次捉闻渺鸣荡甜虚痉赁贯曝捶爬报拧庄燕便莹涟踏碟滥票盂蚕瞪云敢耶纹垃拐艾娃玖辅钟廉询勿扶治迸诬昧菇烤散恬舅练恒互屡乍题亏感剁跑精盯歹宿由傈暇历筛伏阅巳捎蕴喘腰煎晨掣桥卷醚慑应墓吟圃听梨矩椎砰撬骚龚移孰泉影削沈诊击篱蔼粤印垃轰粘愁咽浪洪召掣炙脂汇棉斌铂堆霓肯驯棺秧毙令瘦讶稗可布阎购洞毋呼遮渴析懊犬抽哼芭避囱椽醛使蛀儡崩乖鹰浩湿桑婿抚徽宏懂晴物凹闲枝贮寸佩晰窜住药会幼峙溯卖拖围秉犬底拆兴胖峡视敦
第四篇: 纪检专项监督检查整改报告
财务专项检查整改报告
ok3w_ads(“s004”);
ok3w_ads(“s005”);
篇一:财务检查整改报告
卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告
按照区财
政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。
一、 及时补全原始凭证
对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。
二、 建立了严格的单位内部控制制度
针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。
三、 今后财务工作
通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。
篇二:某分行会计检查整改报告
某分行关于季度
会计检查的整改报告
a分行:
根据《xx分行2013年一季度会计检查意见书》要求，我行由财会部部牵头，组织xx分行营业部、b支行、b支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况汇报如下:
一、组织工作
2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，xx营业部、a支行、b支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于2月22日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。
二、整改措施及整改完成情况
(一)加强会计业务培训，提高会计人员风险意识
针对“会计人员风险意识淡薄”“ 查询查复不规范。”的情况，我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计管理部门根据实际需要不定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，最大限度减少因制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。
财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提示》的学习，参加人员为各级会计管理人员、
xx行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对照制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理。
各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情况，财会部根据报送的记录抽查录像，跟踪查看员工学习的动态，通过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果。
(二)加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养
针对“会计人员不足，存在风险隐患”的情况，我行进行了一系列的会计人员调整，充实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。具体是，第一步，由b行二级主办c接替zx担任b支行会计主管。zx调回xx分行工作，主要负责票
据管理等重要职责。e支行录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作。第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满3年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。此次人员调整是为了充实xx营业部会计人员队伍，由老员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理。另外财会部加紧了事后监督岗位人员的招聘，预计近期会计管理人员会增加充实。
(三)建立健全岗位责任制，明晰会计岗位职责
“会计档案管理混乱”“现金和重要物品管理存在风险隐患”的问题，我行分析原因是由于柜员间职责不清，操作不规范导致的。整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步健全会计岗位责任制。会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改进，发现问题，及时解决。具体为:各机构会计主管梳理本机构会计人员岗
位，结合本行的实际情况重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性，尤其将大量的会计后台业务做明细划分，避免一人兼职过多，无法履职的情况。会计主管将新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出意见建议，并照此分工进行会计监督检查。
(四)优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设
目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象。对此问题我行采取的措施是，根据《兴业银行会计内
控要点》、《必知必会》、《综合业务核算操作规程》等的要求来确定。制定会计管理制度实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执行的原则。全面规范本单位的各项会计工作。只有制定了先进合理的实施细则和操作流程，会计工作才能避免出现纰漏和风险。
近期财会部下发了《关于加强会计管理工作的通知》对风险监测信息回复要求、会计管理、业务操作提出了要求。修订了《现金管理实施细则》对现金管理、查库管理执行操作按上级行制度做出了新的规定。营业室制定了《印鉴卡领用、出售、建库管理操作流程》，对印鉴卡使用管理流程进行了规范，
(五)提高会计管理人员素质，加强会计业务检查监督
针对“检查问题整改不到位” “屡查屡犯问题严重”、“大额及对账业务不规范”等问题，我行分析了存在问题的原因。主要是由于会计管理人员没有严格履行审核和监督的职责，审查力度不够。下一步工作中会计管理工作要求:一是检查突出重点;二是违法必究。
突出重点，就是要集中力量深入检查，重点突破，避免做表面文章，避免查而不处、不了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键在于要严格执行:对于问题责任人，一是通报。二是罚款。三是行政处分。
各级会计管理人员要严格要求自己，紧跟制度规章更新的
步伐，做好规章制度的解读、传达、再培训。检查辅导人员要加强事中监督，避免以罚代管的工作方式，将监督重心前移。
(六)整改完成情况
本次检查中发现的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户“xx”由于需要客户配合重开财政五联单，正在积极整改中。对于“对2012年11月起开立的结算账户进行机构信用代码证的核对并留存复印件。”的情况，已对11月份以来开户的单位逐个打电话联系，目前还有20个账户没有提供机构信用代码证。
三、处罚情况
xx分行给予相关人员处罚如下:。。。。。。各罚款100元。 附表:《2013年一季度检查xx分行整改落实情况表》
xx银行xx分行财会部 ?
x年x月x日
篇三:关于财务工作整改情况报告
关于财务工作整改情况报告
根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局 发〔2010〕109号)的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况
报告如下:
一、整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[2010]109号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通 知》)要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描 述，我司2010年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改情况。
二、自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求:
(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1
组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离， 相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
(二)各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符
合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息 系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企 业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2
点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求(一)，我们在自查中依托财务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格;在2010年12月份公司组织安排了“财务 部门2011年度教育训练计划”。
根据上述通知要求(二)，自查中公司根据《深圳证券交易所股
票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业 内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如:《财务负责人制度》等。 此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案 管理办法》等制度。
根据上述通知要求(三)，自查中公司规模急速发展，经营模式
的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司erp系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。为适应公司
发展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预 3
算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在erp系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。
根据上述通知要求(四)，自查中公司进一步强调凭证填制规范
要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保 管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计 准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:
1.财务人员和机构设置基本情况
存在的问题:财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施:根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员
资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条:“取得会计从 业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员 招聘录用条件之一。
整改结果:未取得会计证人员将在2011年6月份深圳财政局会 4
计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年 底可取得会计从业资格证书。
2.会计核算基础工作规范性情况
存在的问题:对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对， 只是核对正确，未对结果签字确认。
整改措施:进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往
来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。
整改结果:从2010年11月起销售会计已对内部往来对账
双方 签章确认，后续持续监督执行。
3.资金管理和控制情况
存在问题:
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;(2). 部分银行存款余额调节表未复核。
整改措施:
(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任;
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人 复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节 表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。 整改结果:
5
推荐访问: 整改